Программа долгосрочных сбережений: в чём подвох и когда деньги не забрать

Текст обновлён 27 сентября 2026цифры сверены 27.09.202613 минут

Как это работает

Программа долгосрочных сбережений (ПДС) работает с 2024 года. Это договор с негосударственным пенсионным фондом (НПФ): вы вносите деньги, фонд их инвестирует, государство добавляет софинансирование, а налоговая возвращает часть НДФЛ. Правила — в главе 2.2 закона о негосударственных пенсионных фондах (75-ФЗ), описание — на сайте Банка России и Минфина. По данным ЦБ, на 1 августа 2026 года заключено 13,6 млн договоров, привлечено почти 1,2 трлн ₽.

Из чего складываются деньги на счёте:

• ваши взносы — любыми суммами и когда удобно;
• софинансирование государства — до 36 000 ₽ в год в течение 10 лет;
• переведённые пенсионные накопления — если вы их туда направили;
• инвестиционный доход фонда на всё это.

Когда можно получить деньги

Право на выплаты возникает в 60 лет у мужчин и 55 лет у женщин или через 15 лет с даты самого раннего договора — что наступит раньше (75-ФЗ, ст. 36.40). Выплаты по закону — пожизненные или срочные на срок не меньше 10 лет. Если пожизненная выплата получается меньше 10 % прожиточного минимума пенсионера, всё выплачивают разом. Договор может разрешать более короткую срочную или единовременную выплату, но единовременную — только после 15 лет договора: достижения 55/60 лет для неё недостаточно (FAQ Банка России).

Софинансирование государства

Государство добавляет деньги 10 лет, начиная с года, следующего за годом первого взноса, и не больше 36 000 ₽ в год. Условие — внести за год не меньше 2000 ₽ своих денег (переведённые пенсионные накопления не считаются). Размер зависит от среднемесячного дохода (75-ФЗ, ст. 36.44):

Если у налоговой нет сведений о доходе, человеку присваивают категорию «до 80 000 ₽». Взносы за год софинансируются в следующем году: по порядку, утверждённому правительством, налоговая проверяет данные до 15 мая, Минфин заключает соглашение до 25 июня — на практике деньги приходят летом.

Налоговый вычет

Взносы в ПДС уменьшают налоговую базу — не больше 400 000 ₽ в год в совокупности с ИИС-3, негосударственным пенсионным обеспечением и долгосрочным страхованием жизни; за взносы в пользу детей лимит повышается до 500 000 ₽ (НК РФ, ст. 219.2). Это возврат от 52 000 до 88 000 ₽ в год в зависимости от ставки НДФЛ (Банк России). Вычет сохраняется, если за выплатами обратиться не раньше минимального срока после заключения договора: 5 лет для договоров 2024–2026 годов, 6 лет — для 2027 года и так далее, до 10 лет для договоров с 2031 года (п. 1 и 4 той же статьи). Одновременно — не больше трёх договоров ПДС.

Как отсюда теряют деньги: подвохи списком

1. Деньги заморожены надолго. До 55/60 лет или 15 лет договора своими деньгами полностью распорядиться нельзя. Для 30-летнего это минимум 15 лет — право на выплаты по сроку договора наступит в 45.
2. Досрочно — только выкупная сумма. При расторжении вернут деньги из той части счёта, которая сверх пенсионных накоплений, софинансирования и дохода на них (75-ФЗ, ст. 36.41). Проще говоря — ваши взносы и доход на них, причём фонд вправе применить к доходу понижающие коэффициенты по договору. Софинансирование и переведённые накопления остаются на счёте до 55/60 лет или 15 лет договора.
3. Возврат вычета с пенями. Если условия вычета нарушены — например, договор расторгнут с получением выкупной суммы, — налог по полученным вычетам придётся вернуть в бюджет с пенями (НК РФ, ст. 219.2). С дохода удержат НДФЛ.
4. Софинансирование заканчивается навсегда. После назначения выплат или получения выкупной суммы (кроме особых ситуаций и перевода в другой фонд) право на софинансирование прекращается по всем договорам, включая будущие (75-ФЗ, ст. 36.44).
5. Ранний выход в первый же год. Договор, прекращённый до 1 апреля года, следующего за годом первого взноса, софинансирования не получает (кроме перевода в другой фонд).
6. Доход не гарантирован. Закон требует от фонда только безубыточности — гарантированного минимального дохода нет (FAQ Банка России). Если доходность фонда окажется ниже инфляции (сейчас 6,33 %), реальная стоимость сбережений может снижаться — софинансирование и вычет это частично компенсируют только первые 10 лет.
7. Вычет — только при официальном доходе. Пенсионеру без работы, самозанятому или человеку с «серой» зарплатой возвращать нечего.
8. Смена фонда — раз в пять лет. Перейти в другой НПФ без потери дохода можно раз в пять лет, поэтому неудачный выбор фонда «лечится» не быстро.

Когда можно забрать всё досрочно

Закон знает ровно две особые жизненные ситуации (75-ФЗ, ст. 36.41):

• оплата дорогостоящего лечения участника — по перечню видов лечения, утверждённому правительством (распоряжение от 29.11.2023 № 3392-р); деньги перечисляются медицинской организации;
• потеря кормильца самим участником — если участник был на иждивении умершего: например, ребёнок, брат, сестра или внук до 18 лет (при очной учёбе — дольше, но не старше 23), супруг, который ухаживает за детьми умершего до 14 лет, и другие лица из статьи.

В этих случаях можно получить до 100 % сформированных сбережений, включая софинансирование и доход, без потери налоговых льгот и господдержки и без расторжения договора. Потеря работы, покупка жилья, долги к особым ситуациям не относятся.

Перевод пенсионных накоплений

Пенсионные накопления (накопительную пенсию) можно перевести в ПДС — но только в том НПФ, где они уже находятся или который работает в системе обязательного пенсионного страхования. Средства переходят в следующем году после заявления; заявление можно подать через Госуслуги (FAQ Банка России). Если накопления сейчас в Социальном фонде или другом НПФ, сначала нужен переход в выбранный фонд — досрочный переход означает потерю инвестиционного дохода.

Что важно понимать: переведённые накопления становятся частью ПДС, увеличивают гарантию, но не считаются взносом для софинансирования и не забираются досрочно выкупной суммой. Материнский капитал в составе накоплений возвращается в Социальный фонд (Минфин).

Как выбирать фонд

Мы не называем фонды и не советуем конкретный. Что стоит сравнить самостоятельно:

• Есть ли у фонда лицензия и участвует ли он в программе — проверяется в справочнике участников финансового рынка ЦБ.
• Доходность за несколько лет, а не за один год. Результат одного удачного года ничего не говорит о следующем; Банк России публикует показатели фондов.
• Условия договора о выкупной сумме — какие понижающие коэффициенты применяются при досрочном расторжении в разные годы.
• Кто вам его продаёт. Договор, подписанный «между делом» в отделении банка или по звонку, — повод перечитать его дома.

Гарантии и страховка

Средства в ПДС вместе с инвестиционным доходом застрахованы государством на 2,8 млн ₽. Лимит дополнительно увеличивается на сумму переведённых пенсионных накоплений и софинансирования (Банк России). Если выплаты уже назначены, при проблемах фонда их продолжат платить в пределах четырёхкратного размера социальной пенсии по старости (FAQ Банка России).

Гарантия защищает от банкротства фонда, но не от низкой доходности и не от инфляции.

Налог

• Вычет на взносы — до 400 000 ₽ в год (общий лимит с ИИС-3, НПО и страхованием жизни), возврат 52 000–88 000 ₽.
• Выплаты при соблюдении условий программы освобождаются от НДФЛ в пределах 30 млн ₽ дохода (FAQ Банка России).
• При досрочном расторжении с выкупной суммы удерживают НДФЛ с взносов, по которым получен вычет, и с дохода; полученные вычеты возвращаются с пенями.

С чем сравнить

• ИИС-3 — вычет из того же лимита 400 000 ₽, срок от 5 лет, без гарантии номинала и без софинансирования. Подробный разбор — ПДС или ИИС-3.
• Вклад — застрахован АСВ до 1,4 млн ₽, досрочно теряются только проценты, но нет ни софинансирования, ни вычета.
• ОФЗ — долгие облигации можно продать на бирже за день-два; доходность по кривой Мосбиржи: 16,65 % на 10 лет (25 сентября 2026).
• Страхование жизни — тоже долгий договор и вычет из общего лимита, но выкупная сумма обычно хуже.

Калькулятор сложного процентас пополнением и «1 % в день» в годовых

Не индивидуальная инвестиционная рекомендация. Сайт сравнивает способы хранить деньги по открытым данным и ничего не продаёт. Прошлая доходность не обещает будущей.

• ПДС или ИИС-3гарантии, вычет и срок блокировки
• ИИС-3вычет из того же лимита, но без гарантии
• Калькулятор сложного процентасколько вырастут регулярные взносы