ПДС или ИИС-3: что гарантировано, какой вычет и когда можно забрать
Содержание — 7 разделов
Коротко
ПДС — деньги в НПФ с гарантией государства до 2,8 млн ₽ и софинансированием, но выплаты — через 15 лет или с 55/60 лет. ИИС-3 — брокерский счёт: доход зависит от того, что купите, защиты от падения цен нет, минимальный срок — от 5 лет. Вычет у них общий: до 400 000 ₽ взносов в год.
ПДС и ИИС третьего типа появились одновременно, в 2024 году, и оба дают налоговый вычет за то, что вы надолго откладываете деньги. На этом сходство заканчивается. ПДС — это договор с негосударственным пенсионным фондом: вы вносите деньги, фонд их инвестирует, государство гарантирует сохранность. ИИС-3 — это счёт у брокера или управляющего, где вы сами решаете, что покупать, и сами отвечаете за результат.
Сравнение по параметрам
| Параметр | ПДС | ИИС-3 |
|---|---|---|
| Где открывают | негосударственный пенсионный фонд | брокер или управляющий с лицензией ЦБ |
| Кто решает, куда вкладывать | фонд | вы (или управляющий по договору) |
| Гарантия | средства с доходом застрахованы государством на 2,8 млн ₽; гарантия больше на сумму переведённых пенсионных накоплений и господдержки | только от банкротства брокера — до 1,4 млн ₽, если он в системе гарантирования; от падения цен — нет |
| Софинансирование | до 36 тыс. ₽ в год 10 лет, при взносах от 2000 ₽ в год | нет |
| Вычет на взносы | до 400 000 ₽ в год — общий лимит с ИИС-3 | до 400 000 ₽ в год — общий лимит с ПДС |
| Льгота на доход | доход при выплатах не облагается в пределах 30 млн ₽ при соблюдении условий | вычет на доход до 30 млн ₽ при закрытии после минимального срока |
| Когда можно забрать | выплаты через 15 лет договора или с 55 лет (женщины) / 60 лет (мужчины) | минимальный срок — 5 лет для счетов 2024–2026 годов, дальше растёт до 10 |
| Досрочный выход | личные взносы — по условиям договора, возможны потери; господдержка и доход на неё остаются | закрыть можно, но вычеты вернуть с пенями |
Гарантии: что именно защищено
ПДС. По данным Банка России, все внесённые в программу средства, включая доход от инвестирования, застрахованы государством на 2,8 млн ₽. Гарантия дополнительно увеличивается на сумму переведённых пенсионных накоплений и полученных от государства денег. Средства клиентов отделены от собственных средств фонда, а фонды обязаны обеспечивать безубыточность инвестиций (cbr.ru). Это не значит, что доход обгонит инфляцию: гарантия — про номинал, а не про покупательную способность.
ИИС-3. С 2026 года работает система гарантирования имущества на ИИС третьего типа. Если брокер или управляющий, который вёл счёт, обанкротится и вы не получите активы в течение 6 месяцев после начала конкурсного производства, компенсационный фонд системы возместит до 1,4 млн ₽ на все счета у этого профучастника. Участие брокеров в системе добровольное (Банк России). Если же подешевели сами акции или облигации, которые вы купили, никто ничего не возместит.
Вычет: один лимит на двоих
Оба вычета — из одной статьи Налогового кодекса (ст. 219.2 НК РФ). Вычеты на взносы по ПДС, негосударственному пенсионному обеспечению, долгосрочному страхованию жизни и деньги, внесённые на ИИС-3, дают в совокупности не более 400 000 ₽ за год. Если взносы больше, лимит растёт только за счёт договоров в пользу детей — до 500 000 ₽.
Вычет — не деньги, а сумма, на которую уменьшают облагаемый доход. Возвращают НДФЛ с неё: с 400 000 ₽ — от 52 до 88 тыс. ₽ в зависимости от вашей ставки налога (Банк России). Если за год вы заплатили НДФЛ меньше, вернут не больше уплаченного.
Есть условие по количеству договоров: по ИИС — одновременно не больше трёх счетов (ваш и ещё два), по ПДС — не больше трёх договоров, иначе вычет по взносам не дадут (там же, пп. 4 и 5 п. 2).
Срок: на сколько лет замораживаются деньги
ПДС. Обратиться за выплатами можно через 15 лет действия договора или при достижении 55 лет женщинам и 60 лет мужчинам — что наступит раньше (Банк России, вопросы и ответы). Софинансирование государство платит 10 лет после первого взноса.
ИИС-3. Для льгот нужен минимальный срок договора. Он зависит от года открытия: 5 лет — для счетов, открытых в 2024–2026 годах, 6 лет — в 2027-м, 7 — в 2028-м, 8 — в 2029-м, 9 — в 2030-м (п. 4 ст. 219.2 НК РФ), а дальше — 10 лет (там же, пп. 2 п. 3). Тот же переходный срок действует и для вычета по взносам в ПДС: договор 2024–2026 года должен проработать не меньше 5 лет до обращения за выплатами.
Досрочный выход: что теряете
ПДС. Личные взносы можно забрать в любое время до выплат, в размере, который определён договором, — фонд может применить понижающие коэффициенты. Софинансирование, переведённые пенсионные накопления и доход на них досрочно забрать нельзя. НПФ удержит НДФЛ с взносов, по которым вы получили вычет, и с дохода. Без потерь можно забрать до 100 % в особых ситуациях — на дорогостоящее лечение из перечня правительства или при потере кормильца (Банк России).
ИИС-3. Закрыть счёт можно, но налог, который вам вернули по вычетам на взносы, придётся заплатить обратно с пенями (пп. 6 п. 2 ст. 219.2 НК РФ). Без потерь можно только перевести все активы на новый ИИС того же человека.
Кому что обычно не подходит
Что сравнить перед решением
- Срок. До 55/60 лет или 15 лет договора — для ПДС; 5 лет для счёта 2026 года — для ИИС-3. Реален ли для вас такой горизонт?
- Кто принимает решения. В ПДС — фонд, в ИИС-3 — вы. Второе требует времени и знаний.
- Размер НДФЛ. Вычет имеет смысл, только если вы платите налог. Лимит общий — делить его между ПДС и ИИС-3 не прибавит вычета.
- Софинансирование. До 36 тыс. ₽ в год даёт только ПДС, и его размер зависит от среднемесячного дохода.
- Лицензия. НПФ и брокер должны быть в справочнике участников финансового рынка ЦБ. Брокера для ИИС-3 стоит проверить и на участие в системе гарантирования.
Как растёт сумма за 5–15 лет при разной доходности:
Калькулятор сложного процентас пополнением и «1 % в день» в годовых
Все способы хранить деньги и чем в них рискуете — в общей таблице.
Вопросы и ответы
Можно ли получить вычет и по ПДС, и по ИИС-3 одновременно?
Можно, но лимит у них общий: вычет на взносы по ПДС, НПФ, страхованию жизни и ИИС-3 дают в совокупности не более 400 000 ₽ за год (п. 2 ст. 219.2 НК РФ). Лимит может вырасти до 500 000 ₽ только за счёт взносов по договорам в пользу детей.
Сколько денег реально вернут по вычету?
Вычет уменьшает облагаемый доход, а возвращают налог с этой суммы. С 400 000 ₽ взносов — от 52 до 88 тыс. ₽ в год, в зависимости от вашей ставки НДФЛ (Банк России). Если НДФЛ за год вы заплатили меньше, вернут не больше уплаченного.
Что будет, если закрыть ИИС-3 раньше срока?
Полученные вычеты на взносы придётся вернуть в бюджет с пенями (пп. 6 п. 2 ст. 219.2 НК РФ), а льгота на доход не применяется. Исключение — перевод всех активов на новый ИИС того же человека.
Можно ли забрать деньги из ПДС досрочно?
Личные взносы — да, в размере, который определён договором; фонд может применить понижающие коэффициенты. Софинансирование государства, переведённые пенсионные накопления и доход на них забрать досрочно нельзя. В особых ситуациях — дорогостоящее лечение, потеря кормильца — можно получить до 100 % без потери льгот (Банк России).
Защищены ли деньги на ИИС-3?
Только от банкротства брокера или управляющего: если он участвует в системе гарантирования, компенсационный фонд возместит до 1,4 млн ₽ (Банк России). От падения цен купленных бумаг защиты нет.
Откуда цифры на этой странице
- Банк России — программа долгосрочных сбережений — сверено
- Банк России по данным Росстата — инфляция — сверено
Цифры обновляются автоматически раз в сутки. Методика и источники · журнал изменений.
Не индивидуальная инвестиционная рекомендация. Сайт сравнивает способы хранить деньги по открытым данным и ничего не продаёт. Прошлая доходность не обещает будущей.